Оставить отзыв
Записаться на прием
Вы можете записаться на прием по телефону +7 (495) 632-70-35
или +7 (495) 912-37-46 ежедневно с 10:00 до 21:00.
Онлайн-запись доступна в мессенджерах: Whatsapp, Telegram, Instagram.
или +7 (495) 912-37-46 ежедневно с 10:00 до 21:00.
Онлайн-запись доступна в мессенджерах: Whatsapp, Telegram, Instagram.
Впервые у нас? Ответьте на 3 вопроса и получите скидку на услуги клиники!
Заполните ваши контактные данные
Налоговый вычет
В России налогоплательщики имеют возможность получить налоговый вычет за различные услуги, включая медицинские, образовательные и социальные расходы. Это касается и расходов на стоматологические услуги.
Что такое налоговый вычет
Каждый работодатель в России отчисляет 13% от заработной платы своих официально трудоустроенных сотрудников в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Хотя эта налоговая обязанность обязательна, она также предоставляет право на налоговые вычеты, что позволяет частично возмещать некоторые личные расходы. Это своего рода социальная компенсация, которая помогает покрыть часть затрат, понесённых в текущем году.
Размер вычета, который налогоплательщик может получить, зависит от суммы, потраченной на медицинские услуги. Он не может превышать 150 тысяч рублей в 2024 году.
Существуют также медицинские услуги, относящиеся к «дорогостоящей стоматологии». На них лимита нет.
Кто может получить вычет
Налоговый вычет на стоматологические услуги доступен каждому гражданину России или резиденту, который уплачивает подоходный налог. Право на компенсацию не ограничивается только лечащимся лицом. Близкие родственники также могут подать заявку на возврат.
-
Если стоматологическое лечение проводится ребенку, его родители или опекуны имеют право обратиться за компенсацией до достижения ребенком 18 лет. -
Самозанятые граждане могут претендовать на вычет только при наличии параллельного официального трудоустройства. В противном случае налоговая служба откажет в возврате средств. -
Когда заявление оформляет другой человек вместо самого пациента, требуется предоставить доверенность на оплату. Она необходима для корректного составления платежного документа, при этом сам договор с медицинским учреждением подписывает лицо, непосредственно проходящее лечение. -
У супругов, имеющих совместное имущество, таких формальностей нет: заявление может подать любой из них, при условии, что к документам приложено свидетельство о браке.
Как получить пенсионеру
Вопрос о том, может ли пенсионер оформить налоговый вычет, зависит от наличия у него облагаемых налогом доходов. Пенсионные выплаты не облагаются подоходным налогом, поэтому сам пенсионер непосредственно вернуть налог не сможет. Однако если пенсионер имеет дополнительные источники дохода, например, получает доход от аренды жилья и платит с него налог, то он вправе воспользоваться правом на компенсацию.
Если единственным источником дохода у пенсионера является пенсия, то оформить налоговый вычет могут его работающие члены семьи. Это могут быть супруг или супруга, которые продолжают работать, либо дети, имеющие официальную работу и, соответственно, уплачивающие подоходный налог в бюджет.
Если единственным источником дохода у пенсионера является пенсия, то оформить налоговый вычет могут его работающие члены семьи. Это могут быть супруг или супруга, которые продолжают работать, либо дети, имеющие официальную работу и, соответственно, уплачивающие подоходный налог в бюджет.
Перечень услуг для вычета
Правительство в своем постановлении не упоминает стоматологию напрямую, однако эта область подпадает под категорию «специализированная медицинская помощь». Это означает, что граждане могут вернуть часть затраченных средств за такие стоматологические услуги:
- Проведение осмотров и консультаций у стоматолога;
- Анестезия;
- Лечение, включая устранение кариеса, реставрацию зубов и гигиенические процедуры;
- Пародонтологические услуги;
- Эстетические процедуры, включая установку виниров;
- Коррекция прикуса с помощью брекет-систем и элайнеров;
- Процедуры по изготовлению и установке протезов, которые могут быть как съемными, так и несъемными, а также установка коронок;
- Приобретение рецептурных медикаментов;
- Проведение значительных имплантационных работ;
- Хирургическая коррекция лица и восстановление после травм.
Обычное и дорогостоящее лечение
Разделение стоматологических услуг на категории "обычного" и "дорогостоящего" лечения происходит на основании присвоения соответствующих кодов
- КОД 1Присваивается так называемым "обычным" процедурам. В данной категории налоговый вычет ограничивается фиксированной суммой, составляющей 150 тысяч рублей в год. Сюда относятся стандартные медицинские манипуляции, такие как лечение кариеса, установка пломб, стандартные профилактические осмотры и другие процедуры, подпадающие под общепринятые нормы стоматологического ухода.
- КОД 2Применяется для "дорогостоящих" стоматологических услуг. Здесь ограничения связаны исключительно с размером годового дохода, облагаемого подоходным налогом. В эту категорию входят масштабные имплантационные операции и сложные восстановительные процедуры на челюстно-лицевом аппарате, которые требуют существенных финансовых затрат.
Как получить
Подать заявку можно двумя основными способами:
- Через налоговую службу
Вы можете обратиться туда самостоятельно или воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на официальном сайте
- Через работодателя
Какие документы потребуются
Для подачи заявки необходимо собрать и предоставить пакет документов:
-
Паспорт гражданина -
Декларация 3-НДФЛ, которую можно оформить на сайте налоговой службы или через портал Госуслуг -
Квитанции, подтверждающие оплату оказанных стоматологических услуг -
Справка из стоматологической клиники с кодом 1 или 2 -
Заявление на получение вычета
Электронные копии документов должны быть заверены электронной подписью, которую можно получить через сайт налоговой службы. Обычно оформление подписи занимает всего несколько часов.
При запросе компенсации за приобретенные медикаменты необходимо предоставить чеки из аптеки, а также подтвержденный рецепт врача. Если вы претендуете на возмещение расходов по добровольному медицинскому страхованию (ДМС), вам потребуется приложить копию договора и чек, подтверждающий оплату.
При запросе компенсации за приобретенные медикаменты необходимо предоставить чеки из аптеки, а также подтвержденный рецепт врача. Если вы претендуете на возмещение расходов по добровольному медицинскому страхованию (ДМС), вам потребуется приложить копию договора и чек, подтверждающий оплату.
Отказ в выплате
Федеральная налоговая служба может отказать в предоставлении налогового вычета по следующим причинам:
- Работодатель не производил отчисления НДФЛ за вас
- Вы не являетесь резидентом Российской Федерации
- Документы поданы на другого человека
- Справка о медицинском обслуживании оформлена не на вас или вашего супруга
- Вы самозанятый и пользуетесь льготным налоговым режимом
- В год, когда вы получили медицинские услуги, у вас не было доходов, подлежащих налогообложению
Ключевые моменты, которые следует иметь в виду при подаче заявления на налоговый вычет за стоматологические услуги:
- ЛИМИТЫДо 2023 года максимальная сумма вычета по коду 1 не превышала 120 тысяч рублей, а начиная с 2024 года она увеличена до 150 тысяч. Однако на дорогостоящие медицинские процедуры лимиты не распространяются.
- ВОЗМЕЩЕНИЕ ЗА СЕБЯ И РОДСТВЕННИКОВВы можете оформить вычет за собственные расходы, а также за медицинские услуги, оказанные вашим родителям пенсионного возраста и несовершеннолетним детям.
- СПОСОБЫ ПОДАЧИ ЗАЯВЛЕНИЯПодать заявление можно удаленно через портал Федеральной налоговой службы или через своего работодателя. В этом случае декларация о доходах не требуется.
- ОСНОВНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯСправка из стоматологической клиники должна быть оформлена на того, кто подает заявление на вычет.
Наши услуги
Акции